Kassavirtalaskelma on taloushallinnon työkalu, joka näyttää yrityksen rahavirrat tietyllä aikavälillä. Toisin sanoen se kertoo, mistä rahaa tulee (tulot) ja mihin rahaa menee (menot), esimerkiksi:
- Myyntitulot asiakkailta
- Palkat ja sosiaalikulut
- Alihankkijoiden ja materiaalien maksut
- Verot ja lainojen korot
Kassavirtalaskelma ei siis näytä vain voittoa tai tappiota, vaan todellista rahatilannetta pankkitilillä.
Miksi kassavirtalaskelma kannattaa tehdä?
- Varmistaa riittävän rahavarannon
- Näet, milloin rahaa on käytettävissä ja milloin saattaa tulla pulaa.
- Auttaa välttämään maksuviiveitä alihankkijoille, palkkoja tai veromaksuja.
- Ennakoidaan tulevia tarpeita
- Voit suunnitella investoinnit, materiaalihankinnat ja projektien aloitukset sen mukaan, milloin kassassa on rahaa.
- Tukee päätöksentekoa
- Auttaa johdon tekemään oikeita päätöksiä esimerkiksi uusien projektien hyväksymisestä tai rahoituksen hakemisesta.
- Havaitsee ongelmat ajoissa
- Jos kassavirta näyttää jatkuvasti negatiiviselta, voidaan puuttua ongelmiin ennen kuin ne johtavat konkurssiin tai vakaviin maksuvaikeuksiin.
- Parantaa yrityksen luotettavuutta
- Rahoittajat ja pankit arvostavat yrityksiä, jotka seuraavat kassavirtaansa säännöllisesti.
Lyhyesti sanottuna: kassavirtalaskelma on kuin yrityksen “sääennuste rahalle” – se kertoo, milloin tulee poutaa ja milloin myrskyä, jotta voidaan valmistautua ajoissa.
Kassavirta esimerkki – Rakennusliike
| Viikko | Tulot (€) | Menot (€) | Nettokassa (€) |
| 1 | 10 000 | 7 000 | 3 000 |
| 2 | 8 000 | 9 000 | 2 000 |
| 3 | 12 000 | 6 000 | 8 000 |
| 4 | 5 000 | 7 000 | 6 000 |
Mitä tästä näkee:
- Viikko 2 kassavirta negatiivinen → kannattaa tarkistaa maksusuunnitelmat
- Viikko 3 iso tulo → hyvä hetki maksaa alihankkijoita ja palkkoja
- Nettokassa kertoo koko ajan, paljonko rahaa oikeasti on käytettävissä
Vinkki: Tee kassavirtalaskelma viikoittain, niin näet rahavirrat selkeästi ja vältät yllätykset!
Kysy lisää: tuija@humberg.fi
